保有しているメルク(MRK)が2021年にスピンオフを実施しました。
特定口座で保有している場合は一般口座へ払い出されることが多いので、売却したときの取り扱いが面倒ですよね。
取得価格や為替レートを全て記載しておかなければ、確定申告のときにかなり面倒なことになります。
私の場合はもともとMRK(メルク)は一般口座での保有だったので、スピンオフされても何も問題ありませんでした。
メルクがオルガノンをスピンオフ！スピンオフって何？
2021年6月に、保有しているメルク(MRK)がオルガノン(OGN)をスピンオフしました。
米国株投資していると、ちょくちょくスピンオフする銘柄が出てきます。
スピンオフって何でしょうか。
マネックス証券の解説を引用しますね。
スピンオフとは会社の特定の事業部門又は子会社を切り出し、独立させることです。独立した会社の株式は元の会社の株主に交付されます。
マネックス証券
自社内の特定の事業部門を切り出す場合は新設分割、子会社を切り出す場合はいわゆる現物配当により行います。
スピンオフは会社の特定の事業部門や子会社を切り離して独立させることです。
メルク(MRK)のスピンオフでオルガノン(OGN)が割り当てられた！取得価格はいくらになる？
今回のメルク(MRK)のスピンオフはオルガノン(OGN)の分社化で、メルク(MRK)10株につき、オルガノン(OGN)1株が割り当てられました。
オルガノン(OGN)の取得価格はゼロ円と表示されてます。
評価損益のところなんて、∞(無限大)になってましたからね(笑)
オルガノン(OGN)株はタダでゲットできたことになると思います？
もも残念ながら、実はタダじゃないんですよね、、、。
割り当てられたオルガノン(OGN)は日本でしっかりと税金が徴収された
メルク(MRK)のスピンオフで割り当てられたオルガノン(OGN)ですが、しっかりと日本で課税されましたよ！
スピンオフが発生した場合、現地での入庫・入金処理を確認後に新株割当・入金を行います。新株割当・入金は現地での処理を確認後すみやかに行いますが、源泉徴収税に関する確認等に時間を要する場合がございますので、ご了承下さい。
なお、スピンオフにより受け取る株式は日本国内において原則として配当所得扱いとなるため、お受け取りになった株数に対して現地における分配時点での時価をかけた金額と、端数株式の売却代金を合わせた金額を課税対象額として日本国内での源泉徴収を行います。 源泉徴収は米ドルの預り金より行いますため、源泉徴収額が米ドルの預り金を上回る場合は不足金が発生する可能性があります。
マネックス証券：コーポレートアクション
米国株を一般口座で売買すると確定申告が面倒
今は各証券会社は米国株の特定口座を開設できますが、私が米国株投資を始めた2010年頃はどこの証券会社も一般口座でしか保有できませんでした。
だから、10年以上保有しているMRKやPGの他にもLMT、MO、PMなどは一般口座でも保有してます。
PGは何年か前に買値から2倍以上になったので半分は利益確定して投資元本を回収しましたが、確定申告は面倒でしたね、、、。
一般口座で買い付けた米国株は取得日や買値、為替レートをきちんと残してあるので無事に確定申告できましたが、把握してないとどうなるのか税務署に確認が必要となります。
一般口座で米国株取引すると確定申告が面倒というのは、私が取引を始める前から言われてたことなので、為替レートを含めてきちんと取引履歴は残してました。
その点、特定口座での売買は全て勝手にやってくれるので非常に便利です。
一般口座での売買はやりたくないので、おそらく一般口座で保有している株に関しては多分もう売らないと思う(笑)
もも一般口座の確定申告は本当に面倒です。
米国株だと為替が絡んでくるので、より大変！
米国株の特定口座で保有している株がスピンオフされると一般口座へ払い出される？一般口座への払い出しを止める方法
スピンオフした株の取り扱い方法は各証券会社で違っています。
| 証券会社 | 親会社 | 切り離された会社 |
|---|---|---|
| SBI証券 | 一般口座へ払い出し | 一般口座へ払い出し |
| 楽天証券 | 一般口座へ払い出し | 一般口座へ払い出し |
| マネックス証券 | 特定口座のまま （口座区分の変更なし） | 一般口座へ払い出し |
原則として、保有していた親会社の株式の口座区分は変更されず、スピンオフした子会社の株式は一般口座に入庫いたします。
マネックス証券：コーポレートアクション
私の場合は、一般口座で保有しているのでスピンオフの連絡もなかったように思います。
もしかすると、メールの見落としかもしれないけれど、、、。
ただ、マネックス証券でも今回のメルク(MRK)のスピンオフに関しては、資本の減少を伴うので親会社であるメルク(MRK)も一般口座へ払い出されたようです。
どのような仕組みなのかはわからないけど、SBI証券と楽天証券はスピンオフされると強制的に一般口座へ払い出されます。
本当に迷惑な仕組みですよね。
一般口座へ払い出されると、将来的に売却した場合は確定申告が必須になるので取得株価や為替レートをしっかりと書き留めておく必要が出てきますから注意してくださいね。
一般口座へ払い出されるのが迷惑だなというなら、スピンオフされる前に一旦は売却してしまって、スピンオフ後に買い戻すというのが一番いい方法かと。
メルク(MRK)のスピンオフについてのまとめ
保有株のメルク(MRK)のスピンオフについてつらつらと書いてみましたが、特定口座で保有している株がスピンオフされると面倒でしかありません。
もともとメルク(MRK)は10年以上前に一般口座で投資していたので、今回のスピンオフでも何も問題はないけど、特定口座で保有していると止めてくれよ！！って思いますね～。
まぁ、今回のメルク(MRK)のスピンオフに関しては資本の減少を伴うこともあって、特定口座で保有していても一般口座へ払い出されたようですが。
もも特定口座で保有している銘柄がスピンオフされるなら、一旦売却してしまってスピンオフ後に買い戻すとややこしい確定申告しなくて済みます。
マネックス証券では配当金を自動で再投資してくれる仕組みがあるので、ぜひ利用しましょう！
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